最近接到好几个咨询电话，都是高新技术企业认定的“烂尾工程”，钱付了，事情没做，一年拖一年，不停的加钱补充资料，该辅导的没辅导，临到申报了，模板一套，随便提交一下，不过算正常，过了算香烧的好。遇到这种情况，我们的建议是重新规划，把底层的数据做好后再进行申报。下面我们看下作为一名合格的咨询服务商是如何给企业开展高新认定咨询服务的。
高新技术企业认定是系统性工程，涉及的公司的研发，技术，知识产权，人员，收入，财务数据，盈利模式等方方面面，涉及的数据周期涵盖三年，并且相互之间有的强的勾稽关系，因此，无论是企业方还是咨询顾问方，都必须要严格按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》长远规划，精心准备，认真申请与有效维护。在高新技术企业认定的过程中涉及费用，规划，申请和维护的全过程。
同时，由于法规的不断完善和监管力度的加大，高新技术企业认定越来越变的是一项专业，系统的工作，而不是简单的套模板应付了事，否则，风险越来越高。
上海众高信息科技有限公司现将以上工作整理成系统方案，供客户清晰的了解高新技术企业认定的成本，优惠政策以及长期维护的工作内容。高新技术企业认定是一项长期的工作，请各位老板仔细阅读方案，按照这个标准选择一家合格的咨询服务商，早日获得证书。也可以来电咨询和诊断，我们很乐意为科技企业赋能。
一、高新技术企业认定涉及的费用清单
二、高新技术企业认定的规划申请流程
三、高新技术企业认定后的六大收益
四、高新技术企业认定后的维护工作与重新认定
五、高新技术企业认定条件
一、高新技术企业认定涉及的费用清单
高新技术企业认定主要涉及以下三方面的费用：知识产权的申请费，年报审计与专项审计费用以及认定咨询费用：
高新技术企业认定的条件是成立满一年以上，数据考察前三年的相关知识产权，财务和人员的整体数据。因此整体费用与公司成立时间和规模直接相关：
拿一家新成立的软件公司，一年营收在100万以下举例来说：从成立开始规划：1年申请5件知识产权，年报审计1年+高新专项审计，加咨询费，这样费用就不高。
如果是成立三年以上的公司，营收在1000万元以上，需要申请知识产权15件以上，3年年报审计+高新专项审计，加咨询费，总费用相比成立一年的公司就高很多。
总体来说，高新申请涉及的费用跟公司成立的年限，公司的规模和行业直接相关，如果公司已经有知识产权，年度审计报告，就只需要做专项审计，加咨询费。如果公司规模超过亿元，涉及的审计费用，研发相关专项审计费用会有所提升。
综上，高新认定的费用因公司而异，没有固定的数字，请各位老板知悉。
二、高新技术企业认定的规划申请流程
一、服务流程与内容
序号 | 服务流程 | 具体内容 |
1 | 出具高新测评报告 | 项目经理到企业沟通项目；根据企业实际情况，财务数据出具高新测评报告 |
2 | 制定高新项目计划 | 根据测评报告，与企业方沟通制定详细的项目执行计划和里程碑事件，确保项目按时按质量申报交付 |
3 | 科技制度编写 | 包含科技人员管理制度、人才绩效评价制度、研究开发管理制度等制度编写 |
4 | 账号注册 | 国家及上海市高新申报表填写并跟踪落实 |
5 | 研发费归集指导 | 帮助企业建立研发体系，项目管理制度并按要求整理归集项目研发费， |
6 | 科技人员归集 | 按照企业项目结合政策要求规划企业科技人员 |
7 | 高新产品收入 | 审计老师指导调整高新收入合理可行规避财务风险 |
8 | 汇算清缴指导 | 财务指标合理性指导、研发费用，期间费用表和加计扣除完善。 |
9 | 模拟答辩培训 | 现场指导培训、专家打分模拟、电话沟通指导等 |
10 | 认定后政策服务 | 享受高新税率15%优惠政策实操税务指导、高新技术企业每年企业年报指导服务，人才落户咨询。 |
二、具体准备工作内容
1、 研发相关
1.1 知识产权布局，根据公司成立年限*5安排，比如成立2年，需要10件；知识产权的类型包括：软件著作权，专利（外观，实用和发明）；
1.2 研发人员准备3-5人，要有在本公司缴纳社保的记录。
1.3 研发费用的归集：人员费（含工资，社保和公积金），材料费，检测费，知识产权费，房租，其它差旅费等，需要在管理费用下面单独列支，大致比例：人员费用60-70%，材料费，测试费，20—30%，其它：10%。2022年研发费用总额做到50万以上，可以申报其它项目。
2、 财务相关
2.1财务数据要求：
要求：申报前年份的销售收入、净资产保持正数增长，增长比例越高这一块得分越高。具体见附件《高企认定注意事项》；
2.2开票内容与高新收入要求
开票内容要求：直接的高新产品名称（注：产品名称不能是进销项一样的产品）、技术开发费、技术服务费和产品设计费。
高新收入开票金额，必须占到当年总收入的60%以上。
三、时间节点，下面是以2023年申报的安排
时间 | 具体工作内容 | |
1 | 2022年10月15日前 | 确定合同和方案 |
1 | 2022年10月30日前 | 确定知识产权类型，知识产权初稿完成；人员转入 |
2 | 2022年11月10日前 | 知识产权提交 研发费用归集（人员费用，其他费用等） |
3 | 2022年12月31日前 | 陆续开技术产品、技术服务费，形成高新技术收入，达到高新收入比例要求 |
4 | 2021年12月31日前 | 知识产权授权 |
5 | 2023年3月 | 汇算清缴，研发立项报告，材料收集 |
6 | 2023年4月 | 审计 |
7 | 2023年5月 | 材料整理，项目申报，网上提交 |
8 | 2023年8月 | 项目公示 |
9 | 2024年2月 | 领证 |
三、高新技术企业认定后的六大收益
高新技术企业是由省级或者直辖市的科技管理部门，税务部门和财政部门联合审定，报国家科技部火炬中心备案后发放的证书，是一张很有含金量的证书。认定成功后有如下六项收益;
一、 降低所得税税率
正常企业的所得税税率是25%,，认定完成后所得税税率是15%，相比降低40%。
二、 可以开展加计扣除
如果高新技术企业认定完成，企业的研发项目管理完善，明细账清晰，就可以申请研发加计扣除，申请加计扣除可以让企业的研发费用200%税前扣除，减少所得税税基，降低所得税和研发成本。
三、 获得直接无偿财政补贴
上海市各区制定了高新技术企业认定的鼓励政策，无偿资助金额从5万-25万不等，重新认定也有从5万-20万不等的补贴，一次性到账。
四、 高新技术企业人才引进落户
高新技术企业作为上海市的重点机构，中级以上管理人员和技术人员，本科以上学历，社保交满两年，就可以直接携带家属全家落户。
五、 可以更好的申请其它科技项目补贴
比如：申请上海市科技小巨人，高新技术企业是必要条件，申请科委，经信委以及发改委的科技项目，可以加分，优先推荐。
六、 彰显公司的科技含量
高新技术企业代表公司的科技含量，在平时的招投标中，市场宣传中，都是有利的支撑材料。
同时，高新技术企业认定后有效期是三年，三年内以上政策和收益都可以享受。
四、高新技术企业认定后的维护工作与重新认定
一、 基本情况
法定代表人
成立日期 2016-11-07
注册资本 200万人民币
统一社会信用代码
行业 科技推广和应用服务业 人员规模 小于50人
参保人数 5 登记机关 静安区市场监督管理局
注册地址 上海市静安区*****号1601室（集中登记地）
经营范围 一般项目：从事计算机信息、网络、机电设备、电子科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，信息系统集成服务，软件开发，大数据服务，供应链管理服务，智能控制系统集成，集成电路设计，计算机软硬件及辅助设备批发，信息安全设备销售，物联网设备销售，电子产品销售，通讯设备销售，电子元器件批发，集成电路销售，工业机器人销售，智能仓储装备销售。
二、高新技术企业证书的有效期与重新认定
1、认定时间：2022年9月8日公示，
2、有效期：2022年1月——2024年12月
3、重新认定时间：2025年5月，认定的数据为2022年1月—2024年12月（专利，研发项目，费用，人员，以及高新收入等）
三、高新认定后期需要开展的工作与政策享受
1、2023年2月领取证书：需要咨询机构整理一套申请书及附件，装订，盖章好去区科委领取：
2、区级高新技术企业首次认定奖励申请
3、公司本科，硕士相关技术和管理层可以申请落户
4、日常研发，财务相关维护工作
5、可以申请高企贷款，科技履约贷等优惠金融贷款
四、高新日常研发，财务相关维护工作
1、研发项目的立项：
每年按照公司的战略计划进行研发项目立项，并形成研发项目书，审批签字。研发项目书的内容包括：项目背景，项目需求，项目的创新点以及技术指标，项目开发的时间节点，人员配置，项目预算等。科技人员包括全职、兼职及外聘的人员，只有上年度社保缴纳在本公司的才能算全职，其他情况的归为兼职或者外聘人员。
2、研发明细账的建立
根据研发项目进行研发费用的归集，建立研发项目的明细账，并持续更新，年度形成研发费用项目汇总表，研发费用归集比例需要超过当年销售收入的5%，这个比例是最低的基础要求，根据不同行业和企业的发展阶段，会有比较大的差距，比如，计算机行业，50%以上都是人员开发费用，那研发费用的比例就高，再比如，生物医药企业，产品研发周期长，前期只有研发，高达99%的研发费用都是合理的。
3、知识产权的申请
研发过程当中，涉及到创新的工艺，产品，设备，装置和软件都需要申请相应的知识产权并保护起来，并作为研发的成果进行输出进行结项。知识产权的申报尽量分散申请，不要过于集中，每个年度分1-2次申请，每年建议不少于5项知识产权的申请。
4、研发项目的验收与结项
研发项目经过资金，人员，设备和技术的持续投入，在一段时间的技术攻关后，完成预期的研发结果，需要对研发项目进行结项，并总结形成验收表。这样就完成了一套从研发立项决议，研发立项，开发过程评审，研发结项以及研发项目明细账的完整资料。
5、汇算清缴
每年5月底前完成上年度的纳税申报，其中研发费用需要填写期间费用明细表和加计扣除优惠明细表来体现，如果是高新技术企业，还需要填写高新技术企业优惠情况和明细表。
期间费用明细表根据上年度归集的研发费用总额来填写，加计扣除优惠明细表根据上年度的研发项目数量和各科目实际产生费用进行填写。
填写加计扣除优惠明细表，其他费用部分不能超过总研发费用的10%，委外费用按照80%计算。所以企业如果上年度存在其他比例费用过高或者委外研发的情况，加计扣除的研发费用统计数据一般小于期间费用表研发费用归集数据。所以如果没有上述情况，期间费用表研发费用和加计扣除优惠表研发费用小计的数据应该保持一致。若存在委外研发费用，需要有备案证明材料，如无法提供证明材料，则需要剔除此部分费用或者调整到其他栏目作为合理费用。
6、高新收入的归集
高新技术产品(服务)收入，是指企业通过技术创新，开展研发活动，形成高新技术产品或服务收入及其技术性收入的总和。只有当上年度高新收入占比超过当年总收入的60%以上时，企业才符合高新技术企业认定的条件。
所以在日常的开票中，企业应该尽量多开带有高新技术产品或者技术服务名称的发票，并且备存相应的合同，确保年底归集高新收入时符合高新技术企业比例要求。
7、相关数据表格的填写
研发费用在财务报表和高新统计报表，科技型中小企业认定以及汇算清缴过程当中都会涉及；具体涉及的要素包括：1、研发项目数量；2、研发费用总额，以及分科目余额；3、加计扣除额；4、资本化还是费用化；其中尽量保证年报中研发费用数字和汇算清缴的期间费用，年报审计费用保持一致（简称三表一致），加计扣除额小计等于或小于年报中研发费用额。
五、具体费用支出
1、软件著作权申请费用
2、咨询辅导费，（包括研发立项书撰写，验收报告，汇算清缴指导，研发加计扣除指导，科技型中小企业认定申报，高新企业年报申报等）
六、其它项目
1、2023年创新基金申请，获得立项后，咨询费为市区两级资金的12%；
时间节点：2022年12月开始进行项目信息收集，附件准备，
2023年2月科技型中小企业申报
2023年3月申报创新基金
2、专精特新，科技小巨人等项目，可以根据公司的财务情况进行系统规划。
五、高新技术企业认定条件
一、认定条件
（一）企业申请认定时须注册成立一年以上；
（二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；
（三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；
（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；
（五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：
1. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；
2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；
3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。
其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；
（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；
（七）企业创新能力评价应达到相应要求（满分100分，达到70分）；
（八）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
二、企业创新能力评价
企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分，满分为100分，综合得分达到70分以上（不含70分）为符合认定要求。四项指标分值结构详见下表：
序号 | 指 标 | 分值 |
1 | 知识产权 | ≤30 |
2 | 科技成果转化能力 | ≤30 |
3 | 研究开发组织管理水平 | ≤20 |
4 | 企业成长性 | ≤20 |
三、自评表（------分）
1. 知识产权（≤30分） | 得分： | |
技术的先进程度（≤8分） □A. 高 （7-8分） □B. 较高（5-6分）□C. 一般（3-4分） □D. 较低（1-2分） □E. 无 （0分） | 得分： | |
对主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用（≤8分） □A. 强 （7-8分） □B. 较强（5-6分）□C. 一般（3-4分） □D. 较弱（1-2分） □E. 无 （0分） | 得分： | |
知识产权数量（≤8分） □A. 1项及以上（Ⅰ类）（7-8分）□B. 5项及以上（Ⅱ类）（5-6分） □C. 3～4项（Ⅱ类）（3-4分） □D. 1～2项 （Ⅱ类）（1-2分） □E. 0项 （0分） | 得分： | |
知识产权获得方式（≤6分） □A. 有自主研发（1-6分）□B. 仅有受让、受赠和并购等（1-3分） | 得分： | |
（加分项，≤2分）企业是否参与编制国家标准、行业标准、检测方法、技术规范的情况 □A. 是（1-2分） □B. 否（0分） | 得分：0 | |
2. 科技成果转化能力（≤30分） | 得分： | |
□A. 转化能力强， ≥5项（25-30分） □B. 转化能力较强，≥4项（19-24分） □C. 转化能力一般，≥3项（13-18分） □D. 转化能力较弱，≥2项（7-12分） □E. 转化能力弱， ≥1项（1-6分） □F. 转化能力无， 0项（0分） | ||
3. 研究开发组织管理水平（≤20分） | 得分： | |
制定了企业研究开发的组织管理制度，建立了研发投入核算体系，编制了研发费用辅助账（≤6分） | 得分： | |
设立了内部科学技术研究开发机构并具备相应的科研条件，与国内外研究开发机构开展多种形式的产学研合作（≤6分） | 得分： | |
建立了科技成果转化的组织实施与激励奖励制度，建立开放式的创新创业平台（≤4分） | 得分： | |
建立了科技人员的培养进修、职工技能培训、优秀人才引进，以及人才绩效评价奖励制度（≤4分） | 得分： | |
4、企业成长性（≤20分） | 合计： | |
净资产增长率（≤10分） □A. ≥35% （9-10分） □B. ≥25% （7-8分）□C. ≥15% （5-6分）□D. ＞5% （3-4分）□E. ＞0 （1-2分） □F. ≤0（0分） | 得分： | |
销售收入增长率（≤10分） □A. ≥35% （9-10分） □B. ≥25% （7-8分） □C. ≥15% （5-6分）□D. ＞5% （3-4分） □E. ＞0 1-2分） □F. ≤0（0分） | 得分： | |
四、企业成长性（≤20分）计算指标
由财务专家选取企业净资产增长率、销售收入增长率等指标对企业成长性进行评价。企业实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。计算方法如下：
（1）净资产增长率
净资产增长率＝1/2
（第二年末净资产÷第一年末净资产＋第三年末净资产÷第二年末净资产）－1
净资产 = 资产总额 － 负债总额
资产总额、负债总额应以具有资质的中介机构鉴证的企业会计报表期末数为准。
（2）销售收入增长率
销售收入增长率＝1/2（第二年销售收入÷第一年销售收入＋第三年销售收入÷第二年销售收入）－1
企业净资产增长率或销售收入增长率为负的，按0分计算。第一年末净资产或销售收入为0的，按后两年计算；第二年末净资产或销售收入为0的，按0分计算。
以上两个指标分别对照下表评价档次（ABCDEF）得出分值，两项得分相加计算出企业成长性指标综合得分。
成长性得分 | 指标 赋值 | 分 数 | |||||
≥35% | ≥25% | ≥15% | ≥5% | ﹥0 | ≤0 | ||
≤20分 | 净资产增长率赋值 ≤10分 | A 9-10分 | B 7-8分 | C 5-6分 | D 3-4分 | E 1-2分 | F 0分 |
销售收入增长率赋值 ≤10分 | |||||||
五、 研究开发费用的归集范围
（1）人员人工费用
包括企业科技人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘科技人员的劳务费用。
（2）直接投入费用
直接投入费用是指企业为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：
——直接消耗的材料、燃料和动力费用；
——用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；
——用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。
（3）折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
（4）无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
（5）设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用。包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
（6）装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
（7）委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为委托方企业拥有，且与该企业的主要经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定，按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。
（8）其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。此项费用一般不得超过研究开发总费用的20%，另有规定的除外。
